В программе семинара

1. ТЦУ-Отчетность

• Виды отчетности, предусмотренные ПКУ в трансфертном ценообразовании

• Критерии, сроки и порядок предоставления ТЦУ-отчетности

• Новые виды отчетности: глобальная документация по трансфертному ценообразованию (мастер-файл), страновой отчет (отчет в разрезе стран международной группы компаний в электронной форме), уведомление об участии в международной группе.

• Последовательность подготовки ТЦУ-отчетности (логика и взаимосвязь между Отчетом о КО и Декларацией по налогу на прибыль предприятий)

 

2. Уведомление об участии в международной группе

• Плательщики, кто обязан предоставить уведомление в 2021

• Понятие Международной группы в контексте МСФЗ/МСФО

 

3. Отчет о контролируемых операциях и приложение ТЦ к декларации

• Контролируемые операции: критерии признания

• «Цепочные» продажи: в поиске конечного покупателя

• Источники данных, идентифицирующих контрагента

• Связанные лица: особенности-2020

• Методы трансфертного ценообразования (в приоритете свобода выбора или ограничения?)

• Принципы построения диапазона рыночных цен (рентабельности). Практические рекомендации по подготовке данных для проведения анализа

• Структура Отчета о контролируемых операциях. Последовательность его заполнения на примере

• Приложение ТЦ к декларации по налогу на прибыль предприятий (пример заполнения)

• Документация: структура и нюансы раскрытия информации в отдельных разделах

• Деловая цель и цепочка создания стоимости (новые разделы в Документации)

 

4. Неконтролируемые операции (30% корректировки) в декларации по налогу на прибыль

• Операции, подпадающие под «30% корректировки»

• Аналитическая справка, как способ законной экономии

• Подходы к полноте раскрытия информации в Аналитической справке

​