СЕМИНАР
ДЛЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ НЕРЕЗИДЕНТОВ

8 февраля 2022 Киев

Приглашаем Вас на НОВЫЙ семинар

ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА НЕРЕЗИДЕНТА:

отчетная кампания - 2021

Киев

8 февраля 2022 года Продолжительность с 10.00 до 16.00

2010 - present

Семинар предназначен для:
Главных Бухгалтеров, Бухгалтеров, Финансовых директоров, Юристов представительств нерезидентов в Украине, Аудиторов, Консультантов

В программе семинара

1. Декларация по налогу на прибыль-2021 (строка за строкой)

Обновленная форма декларации: пошаговая инструкция к заполнению представительствами

Налоговая правопреемственность представительство-нерезидента: как от формы декларации зависит результат

Налоговая самостоятельность представительства – главный критерий в отнесении прибыли к деятельности представительства. Примеры отнесения прибыли к представительству в Отчете ОЕСР 2018 года

Общие Рекомендации Отчета ОЕСР по отнесению прибыли к постоянным представительствам

Принцип «вытянутой руки» и расчет прибыли представительства, полученной от деятельности в Украине, за 2021 год – первый год нового алгоритма расчета налогооблагаемой

Отдельные операции, как источник возникновения налогооблагаемой прибыли (операции с основными средствами, курсовые разницы, внутренние расчеты, запасы, задолженности, резервы прочее)

Налоговые корректировки в деятельности представительства и их проявление в Приложении РІ

2. Прибыль представительства и принцип «вытянутой руки» (методологические акценты)

Источники сопоставимых операций (существует ли у представительства выбор).
Что делать если в базах нет информации за 2021 год?

Методы трансфертного ценообразования (критерии осознанного выбора).
Методы рентабельности и индикаторы прибыли (все можно, только если…)

Нюансы построения диапазонов рыночных цен (рентабельности)

Расчет налогооблагаемой прибыли в соответствии с принципом вытянутой руки на примере и
заполнение декларации за 2021 год

3. Деятельность нерезидента в Украине и трансфертное ценообразование

Критерии определения контролируемых операций. Сегментация доходов и расходов

ТЦУ-отчеты и сроки их предоставления. Уточняющий расчет к декларации по налогу на прибыль (акценты на обновленной форме декларации)

Целевое финансирование: особенности определения объема для трансфертного ценообразования

Отчет о контролируемых операциях (нюансы заполнения постоянными представительствами)

Экономический анализ целевого финансирования на предмет его соответствия принципу «вытянутой руки»

4. Нерезиденты как плательщики налога с доходов нерезидентов

Виды доходов, облагаемых в Украине. Ставки и порядок проведения расчетов с бюджетом Конвенции
об избежании двойного налогообложения

Приложение ПН: рассматриваем операции в деталях

I. Практика налоговых проверок представительств в 2021 году - проблема признания представительств постоянными

II. Практика постановки на налоговый учет головных офисов представительств

Семинар для Вас проведут

ГОЛОШЕВИЧ Ирина Леонидовна

ведущий лектор и консультант Консалтинговой компании КИМО, профессиональный консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, выпускающий редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ», автор многочисленных публикаций в специализированных изданиях ("БУХГАЛТЕРИЯ", «Энциклопедия бухгалтерских проводок» и т.д.)

МИХАЙЛЕНКО Дмитрий Александрович

лектор и консультант Консалтинговой компании КИМО, управляющий партнер Crowe Mihailenko. Имеет опыт структурирования и практического воспроизведения схем налоговой оптимизации, включая работу в крупнейших финансово-промышленных группах Украины, украинских и иностранных инвестиционных компаниях. Дмитрий Александрович активно участвует в работе общественных советов Министерства финансов Украины, комитета Верховной Рады по вопросам налоговой и таможенной политики, является президентом Ассоциации налоговых консультантов, председателем налогового комитета при Торгово-промышленной палате Украины, и советником IT комитета Европейской Бизнес Ассоциации

СМЕРДОВ Виталий Юрьевич

лектор и консультант Консалтинговой компании КИМО, партнер Crowe Mihailenko. Руководитель налогового департамента компании. Специализация: налоговое право, международное структурирование бизнеса, инвестиции в Украине и за ее пределами, налоговые споры. Признанный эксперт в налоговых спорах с высоким процентом успешных кейсов на этапе административного обжалования и в суде. Имеет опыт разработки моделей международного структурирования бизнеса, организации и проведения налоговых аудитов с целью выявления налоговых рисков и предотвращения штрафов. Автор многочисленных статей в периодических изданиях ( «Налоги и бухгалтерский учет», «Бухгалтер 911», «Строительный учет», «Бухгалтер и право» и другие) и ряда книг по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и права.