В программе семинара

1. Налоговые новации-2021: акценты при составлении декларации по налогу на прибыль за 2021

• Формула ограничения суммы налоговых убытков предыдущих лет и первый период ее применения

• «Отложенные» расходы: в поисках взвешенного и законодательно обоснованного решения  

• Новые корректировки финрезультата до налогообложения (переходные моменты) 

 

2. Декларация по налогу на прибыль-2021: первое применение летних изменений

• Краткий обзор основных изменений в декларацию

• Сумма дохода в 40 млн. грн. (как реализовать право не проводить корректировки)

• Сроки и периоды отчетности по налогу на прибыль

 

3. Постоянные представительства: изменения в декларации-2021 в деталях

• Постоянное представительство – нерезидент: преемственность смены плательщика налога на прибыль через форму декларации по налогу на прибыль

• Уточняющие расчеты к декларации по налогу на прибыль за 2020 год: теперь только по-новому

• Принцип «вытянутой руки» при расчете объекта налогообложения за 2021 год (как это работает). Заполнение декларации-2021 на примере.

 

4. Финансовая отчетность, как приложение к декларации и подтверждающий документ

• Финансовая отчетность как неотъемлемая часть декларации. Штрафы за непредоставление

• Финансовая отчетность как источник налоговых показателей и подтверждающий документ

• Аудиторский отчет, как «приложение к приложению»

 

5. Декларация по налогу на прибыль и приложения к ней (хозяйственные операции в деталях)

• Приложение РІ к декларации в новой редакции (подробный обзор изменений).

• МНМА в бухгалтерском и в налоговом учете (стоимостной критерий в 20000 грн., или о том когда проявляются налоговые разницы)

• Основные средства в декларации по налогу на прибыль. Расходы на ремонт, возврат «улучшений» основных средств арендодателю и другие актуальные вопросы

• Уценка запасов (как бухгалтерские подходы определяют налоговый результат)

• Уценка основных средств (налоговые разницы на примере)

• Уменьшение полезности необоротных активов, карантинные ограничения как первопричина проведения указанной процедуры

• Переоценка товаров (готовой продукции) – от бухгалтерского подхода зависит налоговый результат!

• Резерв сомнительных долгов (причины пересмотра, отражение результата в бухгалтерском учете и в декларации по налогу на прибыли)

• Безнадежная задолженность (как изменилась позиция налоговых органов)

• Налоговые последствия пересмотра дисконта. Если задолженность стала сомнительной…

• Операции с нерезидентами-2021 (новые налоговые разницы – экспортная корректировка, роялти, трансфертное ценообразование и другие).

• Тонкая капитализация (формула расчета и последовательность действий)

• Инвентаризационные разницы в учете и в отчетности. НДС-последствия списания недостач и испорченных товаров (нормы закона, мнение налоговой)

• Построчный алгоритм заполнения основной части декларации на примере

• Исправление ошибок в основной части декларации: алгоритм расчета и примеры.

​

НДС в вопросах и ответах

• Бесплатные раздачи и рекламные раздачи в разъяснениях ГНАУ. Тенденции 2021 года

• «Дешевые» продажи и минимальная база начисления НДС. При чем здесь себестоимость?

• Другие ситуации для определения минимальной базы начисления НДС

• Интернет услуги (в поиске места поставки). Услуги по доступу к программному обеспечению – поставка?

• Недостачи, ликвидация объектов основных средств, списание неликвида, уценка запасов и объектов основных средств, как база начисления налоговых обязательств по НДС с «условной поставки» (мнение налоговой и независимых специалистов, судебная практика)

• Налоговый кредит в 2021 году. Изменение сроков признания налогового кредита. В зоне внимание – переходные моменты

• Импортный НДС (новые нормы НКУ в действии)

• Экспорт товаров (события, подтверждающие фактический вывоз и период применения 0 ставки налогообложения)

• Корректировка налогового кредита и налоговых обязательств на примерах

​

СОСТАВЛЕНИЕ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ЗАРПЛАТЕ

1. Единая отчетность по НДФЛ, военному сбору и ЕСВ для работодателей - 4 квартал - последний отчетный период?!

Что показываем, а что нет в этом отчете, как исправляем ошибки и нужно ли готовится к ежемесячной форме отчета? . 

2. Старые формы Отчета по ЕСВ и формы 1ДФ - можно ли исправить ошибки прошлых лет?

3. Единый счет для уплаты налогов и ЕСВ: обязательный или добровольный? Преимущества и недостатки единого счета, 
как им пользоваться и составлять платежное поручение.

4. Штрафы за ошибки в «зарплатной» отчетности - действующие в 2022 году и как их избежать? Ошибки, совершённые
во время карантина - будет ли штраф и пеня? 

​