В программе семинара

1. Новации по налогу на прибыли: краткий обзор

• Справочник дат вступления в силу отдельных «налогово-прибыльных» норм

• Налог на доходы нерезидентов: плательщиков налога становится больше, а база - шире

• Нерезиденты включены в число плательщиков налога на прибыль: как это отразится на налоговых разницах

• Новые правила тонкой капитализации – еще есть время подготовиться!

• Убытки реорганизованного субъекта – в декларации правопреемника

• Метод участия в капитале – оптимизация с ограничениями

2. Новации по налогу на прибыль-2020: на стыке отчетных периодов

• Новый критерий дохода «40 млн.»: случаи применения и переходные последствия.

Можно ли не применять налоговые корректировки ? Буква закона и мнение налоговиков.

• Периодичность предоставления декларации: как и с какого периода начинает применяться критерий «40 млн»?

• Что делать, если изменения в НКУ уже действуют, а форма декларации без изменений? Подходы и возможные решения.

3. Декларация и приложения к ней (предназначение и взаимосвязи)

• Структура декларации, или о том, как приложения взаимодействуют со строками основной части декларации

• Финансовая отчетность как неотъемлемая часть декларации. Штрафы за непредоставление

• Финансовая отчетность как источник налоговых показателей и подтверждающий документ

• Аудиторский отчет, как «приложение к приложению». Случаи и ситуации, когда его предоставление в налоговые органы является обязательным, а когда – это «неудачные» формулировки закона

• Построчный алгоритм заполнения основной части декларации на примере

• Исправление ошибок в основной части декларации: алгоритм расчета и примеры

• Приложение ЗП и ВП – предназначение и алгоритм заполнения на примере

4. Финансовая отчетность как «подтверждающий» документ

• Налоговые правила документального подтверждения данных налоговой отчетности

• Регистраторы бухгалтерского учета – источник реальности операций. Себестоимость и прочие расчетные показатели : "формула" фиксация события

• Хозяйственная операция - первичный документ - регистры бухгалтерского учета декларация. Финансовая отчетность в системе формирования налоговых показателей.

• Финансовая отчетность и показатели декларации (за пределами возможного…)

5. Приложение АМ – показатели, с учетом изменений на примерах

• Налоговый критерий признания основных средств (МНМА) изменился! Оцениваем бухгалтерские последствия на примерах!!!

• ГНСУ о МНМА: о чем она говорит во множестве своих писем. Последняя интерпретация порядка применения стоимостного критерия – в Индивидуальной налоговой консультации и в Информационном письме.

• Основные средства на модернизации, консервации и реконструкции – теперь без налоговой амортизации. А что с переходными объектами?

• Производственный метод амортизации: переход на примерах

• Ускоренная амортизация: сравниваем с уже действующими нормами

6. Приложение РІ и Регистры бухгалтерского учета как источник налоговых разниц

• Если не срабатывает критерий «20-40 млн.», всегда ли отсутствие разниц выгодно?

• Трансформационный баланс при переходе на МСФЗ (существуют ли налоговые разницы?)

• «Расходные» налоговые разницы – единая модель извлечения данных. «Импортные» корректировки

• «Корректирующие» налоговые разниц (логика на конкретных ситуациях)

• «Ограничивающие» налоговые разницы (правила, подходы и перспективы)

• «Отложенные» расходы прошлых периодов (способы отражения в текущей декларации)

7. Приложение РІ: старые и новые корректировки в старом приложении

• Деловая цель в операциях с нерезидентами – технология новой корректировки

• Новая корректировка – штрафы, пени в пользу бюджета теперь «за свой счет»

• «30 процентные» импортные корректировки теперь применяются и к экспорту. Первый период применения

• Безнадежная задолженность в консультациях ДФС (ситуации и их решения)

• Возвратная и безвозвратная финансовая помощь от физлиц (ничего нового, почти ничего…)

• Переоценка товаров (готовой продукции) – от бухгалтерского подхода зависит налоговый результат!

• Обеспечения, связанные с оплатой труда (отдельные виды и их классификация с точки зрения НКУ.

​