В программе семинара

Правила отражения доходов и расходов: профессиональное суждение и бухгалтерские принципы
- бухгалтерские принципы, касающиеся доходов и расходов. Как они влияют на налоговую нагрузку;
- документальное оформление профессионального суждения
- как реализовать принцип осторожности и соответствия доходов и расходов на практике;
- в каком периоде отражать расходы и доходы, возможности оптимизации показателей во
«внутригодовой» декларации;
- периоды признания доходов для товаров. Моменты передачи рисков и выгод, чем отличается от
перехода права собственности. Как оформить документально;
- доход по услугам и определение степени завершенности операции. А можно ли «по дате акта»?;
- Чем грозит несоблюдения правил ПБУ-15 касательно признания таких доходов,
- «моделирование» показателей декларации или как соблюдать показатель налоговой нагрузки в
новом формате и есть ли такая необходимость.

Документальные нюансы и бухгалтерские принципы: единство и борьба противоположностей
- как принципы документирования хозяйственных операций влияют на налоговый учет;
- позиция Минфина об отражении в бухучете «запоздавших» документов и признание расходов на их
основании;
- резервы «начисленных расходов»: есть ли смысл менять учетную политику и формировать резервы
или достаточно принципа начисления.

Операции с необоротными активами: актуальные проблемы
-выбор модели оценки? Историческая или справедливая стоимость;
- переоценка и уменьшение полезности – в чем интерес для налогового планирования
- амортизация: «за» и «против». Что, как и когда амортизировать в свете налогового «тренда» о
запрете отражения бухгалтерских корректировок стоимости;
- капитализация расходов, связанных с основными средствами: безопасно ли капитализировать
крупные расходы, в т.ч. на ремонт, и как документально оформить право на капитализацию;
- ликвидация и списание объектов и влияние на налоговый учет.
- операции с инвестиционной недвижимостью: можно ли выбирать модель учета по
амортизируемой стоимости. Риски отсутствия доказательства данных о справедливой стоимости

Операции с запасами: оборотность должна быть оборотной!
- запасы полученные и запасы «в пути», как и когда в бухучете отразить «контроль над активом»;
- правило «365 дней» - оборотные активы должны быть оборотными!
- списание неликвидов и залежавших товаров;
- оценка запасов: наименьшая из двух, чем обосновать и обязательны ли корректировки;
- восстановление стоимости запасов: когда и как;
- операции с запасами и «нерезидентские» ограничения.

Резервы и обеспечения: начислять или не начислять?
- можно ли не начислять резерв сомнительных долгов? В чем смысл данного резерва
- выбор бухгалтерских методов создания резерва и его влияние на финансовый результат
- «золотые» правила для успешного списания задолженностей у тех, кто применяет налоговые
разницы;
- резерв отпусков: что нужно учесть для корректного признания расходов за отчетный период; Какие
учетные оценки можно применить для начисления данного резерва
- резерв на оплату труда, в т.ч. премии. Основы формирования по учетной политике и влияние на
налоговые показатели.
- налоговая судьба прочих резервов и обеспечений, созданных предприятием. Есть ли смысл
создавать резервы при украинском формате отчетности.

Валютные операции – в строгом соответствии с бухучетом!
- по каким позициям начислять или не начислять курсовые рзницы;
- «доходные» курсовые разницы и их влияние на показатель 150 млн. и на ТЦО-объем;
- можно ли «сворачивать» курсовые разницы;
- как работают правила «монетарности» и «немонетарности» при чередующихся поставках и оплатах;

- влияние новых правил Закона о валюте на учет валютных операций